一般纳税人开具100万专票，有成本票120万，需要缴纳增值税吗？

感谢受邀回答。假设你公司为增值税一般纳税人，采用一般计税方法。

1.楼主所述问题中，仅说明了开具了100万元专票，但是未明确该100万元具体适用的税率是多少，无法计算当期销项税额。

2.仅说明了成本票120万，未说明增值税专用发票有多少，具体适用税率为多少；也没说明是否存在农产品收购(销售）发票，通行费发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，国内旅客运输服务的增值税电子普通发票、航空运输电子客票行程单、铁路车票、公路、水路其他客票等可以计算扣除增值税发票情形。

3.未说明是否存在上期期末留抵税额。

建议，你公司根据上述公式以及计算时需要考虑的因素，自行计算应缴纳的增值税额

一般纳税人开具100万专票，有成本票120万，需要缴纳增值税吗？

根据这个数据，是没有办法具体说出要交多少增值税的。因为一般纳税人的计算逻辑，不是那么简单。

对于一般纳税人来说，要计算增值税，那么需要知道销项、进项、上期留抵等等要素。此处仅仅知道开具了100万的发票，并不知道纳税人适用的增值税税率是多少；知道成本票，但不知道有多少是能够抵扣进项的专票，即使知道了专票的金额，还要进行分门别类，搞清楚当中不同税率的发票分别是多少，有哪些是可以用于抵扣的，哪些是不能用于抵扣的。并且，还需要知道上期有没有留抵的金额。此外，还需要知道企业有没有适用一些特殊的税收优惠政策，比如加计抵减等等。所以，仅仅凭这个数字，是没有办法知道具体需要缴纳多少增值税的。

如果老板需要知道如何计算增值税，那么可以考虑以下几个方法：

（1） 请专职或者是兼职的财务帮忙算一算；

（2） 请财务帮自己设计一个模板，有了具体的数据，往里填就能自动计算；

（3） 掌握下大的逻辑和方向，比如开了多少专票，税率多少，取得了多少专票，不同的专票大概是个什么样的比例，这样心里面可以有个大概的数字。

所以，仅仅有个粗略的金额，是没有办法知道需要具体缴纳多少增值税的，还是需要了解更多的明细才行。

一般纳税人开具100万专票，有成本票120万，需要缴纳增值税吗？

一般纳税人开具100万专票，有成本票120万，需要缴纳增值税吗？——这个问题是个没有答案的问题。因为问题本身就是问题。

一般纳税人是否需要缴纳增值税，是看当期是否有增值税销售额以及销项税额与进项税额的差额情况而定。即，当期应纳税额=当期销项税额－当期进项税额。所谓销项税额=销售额×税率；所谓进项税额，是一般纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产发生的支出，在取得增值税扣税凭证（增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书等）后，其支付或者负担的增值税额作为进项税额可以抵扣当期增值税销项税额，如果企业当期全部进项税额大于当期销项税额，差额部分（留抵税额）可以结转下期继续抵扣（符合退还留抵税额条件的对其增量留抵税额允许退还）。

可见，一般纳税人开具100万专票是否需要缴纳增值税，要看进项税额（含上期留抵税额）情况。首先要按100万元计算销售额[如果题主说的100万元是不含税则销售额就是100万元；如果是含税的还需按“含税销售额÷（1+税率）”计算出不含税销售额）]，在乘以适用税率计算出当期销项税额。再看当期进项税额+上期留抵税额（如无留抵税额则不考虑）与当期销项税额的金额谁大，如果“当期销项税额－当期进项税额”是正数，则该金额为应缴税额；如果“当期销项税额－当期进项税额”是负数，则当期无需缴纳增值税，该负数形成留抵税额待下期再考虑。

开具100万专票，有成本票120万，需要缴纳增值税吗？答案就是这样。

一般纳税人开具100万专票，有成本票120万，需要缴纳增值税吗？

开具100万专票是否需要缴纳增值税，需要进行分析。

影响增值税的因素有5个，通过增值税的计算公式可以清晰的看到这5个因素。

应交增值税=1当期增值税的销项税-2当期增值税的进项税-3前期留抵税额-4本期进项转出税额-5增值税进项税额加计抵减额

根据上述公式，如果应交增值税>0，则缴纳增值税；否则，形成增值税留抵税额，不需要缴纳增值税。

1、专票的税率是多少？6%、9%、13%，知道税率才能计算具体的销项税额。

2、成本票是专票还是普票？如果是专票，税率是3%、6%、9%、13%？同样，知道具体的税率，才能计算出具体的进项税额。

3、前期留抵税额是多少？

4、本期进项税额转出又是多少？

5、进项税额加计抵减额是多少

6、成本票是否都与生产经营有关？

上述都确定后，才能计算出是否缴纳增值税，缴纳多少增值税。例如，进项和销项的税率都是13%，留抵、进项转出、加计抵减额均为0，此时可以计算出缴纳多少增值税。

缴纳的增值税=（100-120）/1.13*0.13=-2.3万<0，2.3万形成留抵，本期不需要缴纳增值税。

当提及成本票时，更与企业所得税相关，此时意味着取得成本票，获得税法的认可，能够从企业所得税前扣除。

暂说以上。

一般纳税人开具100万专票，有成本票120万，需要缴纳增值税吗？

题主说的成本票应该是增值税专用发票，也就是取得的进项，而一般的增值税普通票是不能抵扣的，只能作为企业所得税税前列支成本。既然题主问的是增值税，那么我们就只讨论增值税。

增值税税额等于销项税额减去进项税额，大于零要交税，等于零或者小于零不需要交税，剩余的进项税额作为增值税留抵用于下期继续抵扣或者申请退还。

实际情况，申请退回的少之又少，大多数是静静的躺在那里等待继续抵扣。

销项有100万，进项有120万，不但不用交增值税，还会产生20万的留抵，也就是再产生不小于20万的销项才会有增值税。（假设数字均为税额）。

不用交增值税，也不用交城建税、教育费附加、地方教育附加等。这三个是伴随增值税产生的。

为什么产生的增值税留抵没有多少人申请退税呢？因为条件非常苛刻。

自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度.

(一)同时符合以下条件的纳税人,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:

1.自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元;

2.纳税信用等级为A级或者B级;

3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的;

4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的;

5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的.

反正也能抵扣，就干脆留着抵吧，退来退去太麻烦了。

一般纳税人开具100万专票，有成本票120万，需要缴纳增值税吗？

关于这个问题回答如下：

1.增值税一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税额+增值税进项税额转出额—上期留抵税额—增值税进项税额加计抵减额。

2.有成本票120万关键看这120万成本票符合条件可以抵扣的增值税进项税额多少，同时你开具100万专用发票的销项税额是多少，是否符合增值税加计抵减条件等。

3.因此你这个问题具体金额无法回答，必须提供更具体的增值税销项税额、进项税额数据、上期留抵税额数据，以及可以加计抵减的增值税进项税额数据，才能给予准确回答。