灵活就业养老保险交百分之六十的档和交百分之百的档，差别多大？

为了让大家更直观的理解养老保险缴费档次的差异，我们通过养老金计算公式比较一下，60%基数缴纳灵活就业人员保险和100%基数缴纳灵活就业人员保险一年，产生的养老金待遇差距有多大？

我们的养老金计算公式是2005年国发38号文件确定的，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。

基础养老金部分，答案是按照60%基数缴费12个月，退休可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。

如果是按照100%基数缴费12个月，基础养老金价是1%的社会平均工资。

差距是0.2%的社平工资。

社会平均工资，现在也称为养老金计发基数，具有最强的保值增值能力。也就是说，有关的基础养老金差距跟当时的缴费基数无关，而跟社会平均工资相关。

个人账户养老金部分，这倒是严格按照缴费基数的高低确定的。

记入养老保险个人账户的余额，都是按照每月缴费基数的8%记入的。这种情况下100%缴费基数记入个人账户的余额，是60%基数缴费的1.67倍。

如果我们60%基数是3000元，100%基数是5000元，退休时计算养老金使用的养老金计发基数是8000元。如果缴费一年：

60%基数缴费的情况下，基础养老金可以领取0.8%的养老金计发基数，即每月64元。100%基础缴费的情况下，基础养老金是1%的养老金计发基数即每月80元。两者相差16元。

按照3000元基数缴费，每月记入个人账户240元，一年是2880元；而按照5000元基数缴费，记入个人账户余额是4800元。

由于每一年的养老保险，个人账户记账利率都是一样的，假设退休时能够增加利息50%。这样两种情况下，养老保险个人账户余额是4360元和7200元。假设60岁退休，可以领取的个人账户养老金分别是31.08元和51.80元，养老金相差21.72元。

两部分养老金合计会相差37.72元。

说实话，如果是中低收入的灵活就业人员，仅仅是为了一份基础的养老金待遇，可以选择最低基数缴费。

但是如果已经没有多少缴费时间，需要更高养老金的话，尽管性价比不如60%基数高，但是高基数缴费依然是唯一的选择。

省下钱来存着？呵呵，不划算的。

灵活就业养老保险交百分之六十的档和交百分之百的档，差别多大？

随着养老保险的普及越来越广，大家也都知道了养老保险的好处，但是对于缴费的不同档次，还是存在很多疑问，特别是灵活就业人员，因为需要全额承担保险费用，不同的缴费档次可能会带来不一样的压力，但是又要考虑将来生活，那到底选那个划算，我们来捋一捋。

要想搞清楚哪种缴费最划算，就必须弄明白养老金是怎么发的。累计缴费满15年，达到退休要求的，就可以申请退休并领取养老金。养老金主要包括两个部分：基础养老金和个人账户养老金。基础养老金=计发基数*（1+个人平均缴费指数）/2*缴费年限*1%，个人账户养老金=个人账户余额/139（以60岁退休年龄计算）。其中的个人平均缴费指数就与缴费时的档次有关了，同时个人账户余额也与缴费档次有关。

灵活就业人员的养老保险的缴费比例一般是20%，其中12%划入统筹账户，8%划入个人账户。假设某地的标准缴费基数是6000元，那么60%档的缴费基数就是3600元，如果都只缴纳15年，来计算一下两者的养老金领取差别（假定以后缴费都不变）：

按60%档的缴费基数缴费，则每月需要缴费720元，15年共计缴费129600元。按照8%的比例划入个人账户，则每月划入288元。15年后个人账户余额，即个人缴费累计加利息（个人账户记息都是高于5%的，在这里按5%计算）合计7万元左右。那么，到退休时可领取养老金=6000*（1+0.6）/2*15*1%+7万/139=1223.6元。

按100%挡缴费，则每需要缴费1200元，15年共计缴费216000元。个人账户余额约为12万左右，那么，退休时可领取养老金=6000*（1+1）/2*15*1%+12万/139=1763.3元。

在其他条件不变的情况下，两者每月的缴费差额是480元，领取的养老金差额是539.7元。假如我们计划每月拿出1200元买养老保险，但是选择了60%，将差额存入银行，按照目前银行最高的零存整取利息3%计算（实际利息只有2%左右），每月存入480元，15年后余额约为11万左右。将这11万按月取出补贴到和100%档的养老金同一水平，可以取203.8个月，约为17年。也就是说，如果把缴100%档的钱拿来缴60%档，差额存入银行，退休时取出来补差，在77岁左右就会将银行的钱取完，而去年我国的平均寿命是78.2岁。

但是这里面还有重要的影响因素，一是存款利息，并没有我们计算的那么高，所以存入银行的最终余额会比我们计算的少；二是要考虑通货膨胀的因素；三是养老金的计发基数每年都在上涨，因此两者的差距会越来越大。所以说如果经济条件允许的话，肯定是缴纳越高档次越划算。如果是经济上存在压力，那么60%档是最划算的。