个体工商户需要缴税吗？

一般来说，个体工商户需要缴税的，税法并未赋予个体工商户不用缴税的特权。

1.如果个体工商户成立后，未发生相关涉税业务，仅在工商机关登记，无需税务机关在税务机关确认统一社会信用代码等相关信息。该种情况下，个体户尚未税务管理，可不办理纳税申报。

2.如果个体户发生涉税业务，并纳入税务机关管理后，则需按照纳税义务发生与否缴纳相关税种。

（1）个体工商户非法人单位，无需缴纳企业所得税。

（2）增值税(含附加税费）分析

①如果适用简易计税方法，则需要申报缴纳增值税，以及附加税费；

应纳税额＝含税销售额÷（1＋征收率）×征收率。

目前，小规模纳税人存在“小规模纳税人阶段性免税政策”和“小规模纳税人起征点”两个税收优惠。

②如果适用一般计税方法。

当期应纳增值税税额＝当期销项税额－当期进项税额-上期留抵税额。

如果当期应纳增值税税额>0,则当期需要缴纳增值税（含附加税费）；

如果当期应纳增值税税额<0,则当期不需要缴纳增值税，纳税满足条件的情况可以申请增值税留抵退税。

2.个人所得税

个体工商户业主需缴纳个人所得税。2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。

3.其他税费分析

（1）支付员工工资，需代扣代缴个人所得税；

（2）购买车辆，需缴纳车辆购置税；

（3）保有车辆，需缴纳车船使用税；

（4）有房产、土地，需缴纳城镇土地使用税和房产税；

（5）占用耕地，需缴纳耕地占用税；

（6）增加注册资本，需缴纳印花税。

（7）从事生产、委托加工和进口应税消费品，以及销售特定消费品的单位，需要缴纳消费税。

你自己看看，符合什么情况就交什么税。

个体工商户需要缴税吗？

当然需要交税了，不然的话，大家就都去成立个体工商户，都不交税，岂不是乱套了！

这个问题提了好几年了，很多税收政策都更新好几茬了，这几年间也相继出台了很多优惠政策，所以，我看有必要回答一下：

之所以有人认为个体工商户不用交税，是因为在实务中，绝大部分个体工商户因为没有账、会计核算不清，再加上其本身特点，也就没专职会计，所以，税务局对他们的征收管理方式都是核定征收，而且大部分都是核定征收里面的定期定额征收，就是一定时间交一定额度的税收，比如：一年交一次，一次2000元。

由于定期定额征收方式，不用向其他企业那样按月申报，这样的话，就给人造成一种假象，认为个体工商户不用申报纳税，其实不是这样的，个体工商户交税的频率小、金额相对少，并不等于不用交税；

咱们国家目前有效的税种有18个，只要是个体户涉及到的，没有特别规定把个体工商户排除在外的，个体户就都需要缴纳。

因为个体工商户不具有法人资格，不用缴纳企业所得税，所以在一般情况下，个体工商户涉及的税种包括：增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、房产税、土地使用税以及个人所得税。下面分别来说明一下：

按照规定，在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照条例缴纳增值税，个体工商户也不例外。

大部分个体工商户属于小规模纳税人，按3%的征收率计算缴纳增值税，比如：个体工商户销售收入103万元，应交增值税=103/(1+3%)*3%=3万元；

请注意：按照现行增值税规定，小规模纳税人月销售额不超过10万元或者季度销售额不超过30万元的，可以享受免征增值税的优惠政策，但是，如果开具专用发票则不免税；

当然，也有部分个体工商户规模较大，认定了一般纳税人，那就需要按照一般纳税人的计税办法计算缴纳增值税了，应交增值税=销项税额-进项税额；

城市维护建设税以实缴增值税为计税依据，共三档税率，市、县、建制镇分别适用7%、5%、3%的税率，以上文提到的小规模纳税人交增值税3万元为例，如果所在地为市级单位，应交城市维护建设税=3*7%=0.21万元；

和城建税一样，也是以实缴增值税为计税依据，税率为3%，应交教育费附加=3*3%=0.09万元；

这是也是附加税的一种，税率为2%，应交地方教育费附加=3*2%=0.06万元

印花税是一种合同税，按税目征收，分别适用不同的税率，比如上述103万元收入，如果是销售货物的，税率为0.03%，应交印花税=103*0.03%=0.03万元；

请注意：教育费附加、地方教育费附加、印花税这三个税种，按照规定，小规模纳税人可以享受减半征收优惠政策。

个体工商户的经营场所如果是自有房产，应按房产原值减除适当的比例计算房产余值，然后按1.2%缴纳房产税，按年征收。

比如：我们这里的减除比例为30%，如果100万元的房产原值，年应交房产税=100*（1-30%）*1.2%=0.84万元；

如果个体工商户的经营场所是租来的，那不涉及房产税，房产税应由出租方按“租金收入”缴纳，按不含增值税的租金收入的12%计算缴纳；

由于大部分的个体工商户的经营场所是租来的，所以一般不涉及土地使用税，如果有涉及的话，按实际占用的土地面积乘以当地土地使用税的定额税率缴纳；

比如：实际占用土地100平方米，所在地土地使用税税率为10元/平方米，那么年应交土地使用税=100*10=1000元；

这个税种应该算是个体工商户所交的税种里计算最复杂的了，按照个人所得税法的规定，个体工商户按“生产经营所得”缴纳个人所得税，计算办法为：应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失，税率如下表所示：

比如：经过计算，应纳税所得额=40万元，应交个人所得税=40*30%-4.05=7.95万元。

个体工商户需要缴税吗？

在国家减免政策内，不须要缴。国家为解决就业，提倡经商环境改善，减税降费政策从胡主席开始已经停止收费了，近几年更是不断优化减免，所以个体工商户(小型)不用缴。

个体工商户需要缴税吗？

现在的小个体户十个有九个根本达不到缴税的标准。如果把老板自己的工资算上的话。可能都是亏损状态。更不用说是算上缴纳保社保这些了。如果真的按这些人说的来做的话。那中国的小个体户。要倒闭一大半。别听这些人在瞎逼逼。其实绝大多数个体户都是老板或夫妻两人自己在做。

个体工商户需要缴税吗？

你好 ：需要。

虽然受疫情影响有一些税费减免，但增值税、消费税、个人所得税、城建税、教育费附加等还是有的。

2021年4月2日，国家税务总局正式发布《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，公告中提到：

对小型微利企业和个体户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在原规定的优惠政策基础上，再减半征收所得税。

根据《国家税务总局 关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》国家税总局公告2018年第62号：

个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得经营所得，包括以下情形：

（一）个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；

（二）个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；

（三）个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；

（四）个人从事其他生产、经营活动取得的所得。纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或季度终了后15日内，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》。

个体工商户需要缴税吗？

个体工商户需要缴税吗？答案是肯定的，需要缴税的。但现在国家出台了很多支持个体工商户的政策，你用的好的话，是可以不缴税的。根据国家的相关规定，小规模纳税人，月销售额不超过10万，季度销售额不超过30万的，是免征增值税的，这个小规模纳税人就包括了个体工商户，工体工商户除了增值税之外还有缴个人所得税的，这个不同的地方有不同的优惠，在昆明这边是季度开发票不超过30万，并且开的只是增值税普通发票的话是什么税都不用缴的，你应该到当地的税务部门去咨询下。