什么叫“职业年金”，与养老保险有什么关系？

职业年金，是对基本养老保险的补充和辅助，用人单位和个人缴费全部属于个人收益。

职业年金，是用人单位在参加国家基本养老保险的基础上，为进一步提高退休人员的生活水平，在国家政策指导和监督下，实施的一种具有一定程度互济性的强制性的社会保险项目，是基本养老的补充和辅助，而建立的一种补充养老保障制度，不是社会保险，也不是商业保险，是一项单位福利制度。

机关、事业单位从2014年10月起实行职业年金制度，企业单位也可以实行职业年金(企业年金)制度。

职业年金，用人单位、个人按照月工资总额的一定比例(一般为8:4%)，共同缴纳，全部进入个人账户，退休时按月支付，是对养老保险的补充，以提高退休人员的生活水平。

职业年金，类似住房公积金，虽然，用人单位和个人共同缴费，但是收益全归个人。

兔责声明:图片来源于网络，如有侵权请联系删除。

什么叫“职业年金”，与养老保险有什么关系？

所谓的职业年金其实就是在上调机关事业单位退休人员的退休待遇；职业年金就是2014年养老金制度并轨后出现的，国务院同意《机关事业单位职业年金办法》中明确规定职业年金对养老保险是一种补充作用，让更多的机关事业单位的退休人员增加退休金一种新办法；

职业年金所需费用由单位和工作人员个人共同承担。单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣。个人缴纳的缴费打入个人职业年金账户；

职业年金跟养老保险有很大的不同，职业年金是以基金投资运营收益，按规定计入职业年金个人账户。相当于把今天的工资退休后花，也是一种投资；并且收益率远高于银行利息；

其实缴纳职业年金是跟工资共同调整的，意思是缴纳年金的同时工资也上调，所以每个月打入工资的钱不会变少，还可以在退休后领取职业年金；

跟职业年金的还有企业年金，也是养老金制度并轨后出台，但是职业年金参加率更搞一些，毕竟国家可以强制机关事业单位缴纳；但是企业年金就没有想象那么理想，这变相是给员工增加福利，目前市场企业还很少一部分执行企业年金；

其实养老保险并轨是实现统一养老保险制度，缩减机关事业单位和企业的悬殊退休金，实际上我不敢说；就那么回事儿吧，大家都懂得；

职业年金是补充养老保险的作用，增加机关事业单位的退休人员；敢问现在有多少朋友愿意缴纳职业年金那？

大家对上面的问题有哪些不一样的看法那？可以下下方评论批评指正。

什么叫“职业年金”，与养老保险有什么关系？

职业年金，养老保险的补充产品。

为什么有了养老保险还要职业年金？

这里就不得不聊下养老保险的替代率问题。

假设某人退休前的月薪是1万元，60岁退休后，每月的养老金领取5000元，如果还想保有之前的生活水平，显然还差5000元的缺口，我们把养老金除以退休前月薪称为养老金替代率。

目前我国养老金替代率只有40%左右，相比发达国家还有较大的差距，要想退休后生活质量不下降，显然手头必须有些储蓄或另外的补充。

而职业年金就是基于这样的考虑而设置的，简单讲，职业年金就是第二份养老金，效益好的国企、事业单位、部分优秀的私给员工买了职业年金。

职业年金这笔钱，有的委托给保险公司打理，有底委托给自身企业的资管部门打理，有的委托给专业的投资公司打理，不管委托给谁，目的就是让这笔养老金保值增值。

如果你恰好碰到企业还给自己买职业年金，那你就领先了一大帮人。

当前的养老体系构成大致由三部分组成：

• 1、社保：国家强制建设
• 2、职业年金：部分优秀单位给的福利
• 3、个人商业养老金：自愿购买

如果自己只有社保，想要给自己做养老规划，那么还可以买商业养老年金。

什么叫“职业年金”，与养老保险有什么关系？

职业年金，是年金制度的一种，是国家专门制定规定，对机关事业单位人员建立的一种补充养老金机制。

国家专门制定出台了《机关事业单位职业年金办法》。这只是对机关事业单位职工待遇的一种规范性文件，并没有全国统一实施。

职工个人部分是需要每月按时缴纳，实账积累。非财政全额供款的单位也是实行实账积累。实账缴纳的部分，形成职业年金基金市场化运营，按实际收益计息。

全额拨款的事业单位，国家为了解决当地的财政压力，允许进行记账。国家统一公布记账利率计算利息，退休前同级财政拨付资金记实。

我国另一种年金制度是企业年金，根据《企业年金办法》执行。企业年金是否建立非强制性要求，有条件的企业建立。目前来看，建立的真不多。截至2019年末，共有9.6万户企业建立了企业年金制度，参保职工2548万人，大部分都是一些国企、央企等。

这是一种补充养老保险机制，由于我国快速发展，各种货币的购买力不断相对贬值，大部分人都指望国家的基本养老金，而在职职工更希望在职时的工资高一些，大家参加企业年金的积极性不高。像华为、阿里巴巴这样的企业都没有建立企业年金，也说明企业年金制度对于企业吸引力也不大。

企业年金和职业年金，实际上都是属于一种税前列支、领取时缴税的税延型制度，有其制度性优势。等我国未来发展速度趋稳时，才会有更多发展的空间。

年金制度是一种有限性的养老制度，以年金个人账户中的金额为限，领取完了以后就不再有了。

由于领取年金需要缴税，建议每月定期领取的金额不能太高，以3000元以内为宜，这样的税率是3%。

年金制度是养老保障制度的第二支柱，第一支柱是国家的社会养老保险。未来我国还需要发展第三支柱个人养老保险金制度。2018年开始在上海和福建试点的税延型养老保险就属于第三支柱。

未来随着时代的发展，第一支柱只会提供基础的养老金待遇，主要养老金待遇差额来源将是第二支柱，至于第三支柱一般属于收入更高的人群。

什么叫“职业年金”，与养老保险有什么关系？

所谓的职业年金，主要是指机关事业单位职业年金，国务院办公厅在2015年以国办发（2015）18号文件的形势，发布的了《机关事业单位职业年金办法》，从2014年10月1日开始执行。

按照该文件精神的定义，职业年金，是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。适用的单位和工作人员范围与参加机关事业单位基本养老保险的范围一致。职业年金所需费用由单位和工作人员个人共同承担。单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣。单位和个人缴费基数与机关事业单位工作人员基本养老保险缴费基数一致。根据经济社会发展状况，国家适时调整单位和个人职业年金缴费的比例。

从上述的规定中，我们可以看出职业年金，主要的参保对象为参加机关事业单位养老保险的工作人员，是属于机关事业单位工作人员补充养老保险的形势。职业年金和养老保险的关系是从属的关系，补充的关系，养老保险在养老金的待遇中，属于基本的养老保险，领取的是基本的养老金；而职业年金作为养老保险的补充，属于从属的地位，领取的是补充养老金，也就是职业年金，基本养老金保险加上职业年金，是机关事业单位养老保险的基本特征，基本养老金和职业年金构成了机关事业单位工作人员养老金的主体。

由于职业年金是机关事业单位工作人员补充养老金的一个部分，所以在缴纳养老保险的同时，也必须同时要缴纳职业年金，这和缴纳养老保险一样是属于强制性的，必须缴纳的，这和企业年金相比是完全不同的补充养老保险。因为企业年虽然也是补充养老保险，但这是自愿的，可以缴纳也可以不缴纳，由企业根据实际情况自行决定，但是职业年金不同，必须要缴纳，而且是强制性的缴纳。

职业年金和养老保险相比，具有这么几个鲜明的特征。一是缴纳养老保险必须要最低满15年，达到法定的退休年龄才能办理退休，领取的是基本养老金；而职业年金没有缴费年限的要求，只要办理了退休，在领取养老金时，是作为养老金的组成部分一同计发的，是养老金的重要组成部分；二是职业年金和个人账户养老金有相似之处，即计发的月数与个人账户养老金相同，但是基本养老金是终身领取，而职业年金领取完相对应的计发月数之后就会停止计发；三是基本养老金作为退休待遇的保障，即使养老金超过纳税基数也不缴纳个人所得税，但职业年金如果超过纳税基数，是要缴纳个人所得税的。

综上所述，职业年金作为养老保险的补充，是机关事业单位工作人员养老金的组成部分，与养老保险相比，是属于补充和从属的地位，养老保险是养老金的主体，职业年金只是补充。养老保险属于终身领取，职业年金领取完后不再领取，而且超过纳税基数要计税。

什么叫“职业年金”，与养老保险有什么关系？

什么叫职业年金，与养老保险有什么关系？大家知道，职业年金是在机关事业单位参加城镇职工基本养老保险的基础上，所实施的机关事业单位的补充养老保险制度。

按照发展规划，我国城镇职工养老保险制度改革的目标任务是，建立多层次、多支柱的养老保险制度。这个多层次养老保险制度，包括城镇职工的基本养老保险，单位的补充养老保险，也叫职业年金或企业年金，以及个人的储蓄性养老保险，即由上述三大块所共同组成。

对于城镇职工养老保险制度，也有三大支柱理论之说。即，第一大支柱为城镇职工基本养老保险，它的权重占比相对较高；第二大支柱为单位补充养老保险，也叫做职业年金或企业年金；第三大支柱也就是个人储蓄性养老保险。

目前，我国城镇职工的养老保险制度，呈现不平衡、不充分的发展态势，具体表现就是一支独大，也就是第一支柱基本养老保险占比过大，第二支柱职业年金及企业年金相比发展相对不足，第三支柱更加薄弱与滞后，基本制度规范现正在顶层设计之中，尚未制定并出台成熟的实施方案出来。

总之，职业年金作为单位补充养老保险，它在整个养老保险体制机制与制度中，占有十分重要的位置，这对于提高机关事业退休人员生活保障水平，促进人力资源合理流动，建立健全多层次的养老保险制度意义重大，时不我待。我们有理由相信并期待，随着我国养老保险制度改革不断深化向纵深发展，职业年金或企业年金将会得到更加广泛的推进与普及，退休人员的生活保障水平将会芝麻开花节节高，更上一层楼！

感谢阅读，请点关注！欢迎广大读者和网友朋友们批评指正。