一人独资企业交个人所得税，还用交增值税和企业所得税吗？

个人独资企业仅缴纳个人所得税，不缴纳企业所得税；同时需要申报增值税，如果应纳税额>0,需要缴纳增值税。

1.企业所得税产生于1799年的英国，此后其他国家也相继开征。目前，世界上有160多个国家和地区开征了企业所得税，企业所得税也称为公司所得税公司税或法人税。因为个人独资企业不属于法人，所以我国《企业所得税法》第一条，明确了个人独资企业不作为企业所得税的纳税人。

同时,《个人所得税法实施细则》第六条规定，个人独资企业投资人来源于境内注册的个人独资企业的生产、经营的所得，按照经营所得缴纳个人所得税。

结论：个人独资企业仅缴纳个人所得税，不缴纳企业所得税。

2.个人独资企业发生增值税纳税义务需要申报增值税，如果应纳税额>0,需要缴纳增值税。

（1）如果属于小规模纳税人，可享受阶段性免征增值税的优惠政策和起征点免税政策，具体内容如下：

（2）如果属于增值税一般纳税人，可享受增值税进项税额留抵退税政策。

一人独资企业交个人所得税，还用交增值税和企业所得税吗？

谢邀，欢迎关注我们

根据相关法律规定：一人有限责任公司需要缴纳企业所得税，个人独资企业不需要缴纳，需要缴纳个人所得税。

一人独资企业顾名思义，投资主体只有一个人，就是自然人。责任由自己独资承担。所以一人独资企业要交个人所得税和增值税，但是不用交企业所得税。

按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。

收入所得：个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率。具体对应税率如下：

• 全年收入所得额不超过15000，税率5%

• 全年收入所得额超过15000-30000的部分，税率10%

• 全年收入所得额超过30000-60000的部分，税率20%

• 全年收入所得额超过60000-100000的部分，税率30%

• 全年收入所得额超过100000的部分，税率35%

利息、股息、红利所得：个人独资企业的利息、股息、红利所得计算个人所得税，适合比例税率，税率为20%

个人独资企业只要有业务发生就要交增值税，行业不同，增值税率也不一样，个人独资企业如果满足了一般纳税人的条件，可以申请为一般纳税人，一般纳税人和小规模纳税人的计税方法不一样。

一般纳税人：应缴增值税税额=销项税额-进项税额

小规模纳税人：应缴增值税税额=不含增值税的销售额×适用税率

如果属于小微企业，月销售额不超过3万元，按季缴纳不超过9万元的，不缴纳增值税，但还是要做纳税申报。

个人独资企业除了缴纳个人所得税和增值税以外还会根据行业不同，缴纳不同的税。

例如：增值税附加税

当期只要交了增值税，就要交附加税，具体计算方法如下：

• 城市建设费=当期应缴增值税额×7%

• 教育费附加=当期应缴增值税额×3%

• 地方教育附加=当期应缴增值税额×当地所定税率

消费税：如果生产、进口、委托加工、销售了销售税规定范围内的消费品，还要缴纳消费税，比如烟、金银首饰、小轿车、酒、高档化妆品、成品油等等。根据不同的消费品，适用的税率不相同。

其他小种税：印花税，这是每年要交的；还有房产税、土地增值税、车船使用税等等，这些根据企业具体情况定，不是所有的个人独资企业都要缴纳的；工会经费每年地税局会代收，每个地方的情况不一样，按当地的规定来缴纳。

希望对您有帮助，也希望您的企业蒸蒸日上……

一人独资企业交个人所得税，还用交增值税和企业所得税吗？

一人独资的企业分为两种情况：一是一个股东的有限公司，二是个人独资企业属于个体经营。

两种经营类型的在税务上有同有异

一、从个税来说：

• 股东从有限公司取得的收益，属于个人股权的分红收益。应交纳个人红利所得，适用比例税率，为分红金额的20%；
• 而从个体经营的独资企业取得的收益，属于个人经营所得。应交纳个人经营所得税，适用5%-35%累进税率。

二、企业所得税：

• 有限公司依法交纳企业所得税，税率为25%的比例税率。符合减免政策的应依法减免，符合税前扣除的可依法税前扣除。
• 个人独资企业及合伙企业按规定不交纳企业所得税。

三、增值税及附加税：

增值税是有限公司和个体企业都应交纳的税收。对于增值税的征收规定二者也是一样的。同样的税率和税率升级规则、同样的减免政策。

• 附：个体/合伙经营企业可在我处支持核定征收，享受低税率优惠和不做账的便利。是企业/个人节税筹划的最佳方案，欢迎交流探讨“核定征收”。

示例：

一人独资企业交个人所得税，还用交增值税和企业所得税吗？

首先要回答的是:一人独资企业交个人所得税，不用缴纳企业所得税，但是要缴纳增值税。具体依据如下:

一、个人所得税和企业所得税是对取得的所得征税，个人独资企业、合伙企业比照个体工商户征收个人所得税，其税率比照“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%——35%的五级超额累进税率。个人独资企业的应纳税所得额等于每一个纳税年度的收入总额减除成本费用以及损失以后的余额。一般的对个人独资企业实行查账征收或核定征收两种方式。

目前对个人独资企业从事“种植业、饲养业、养殖业、捕捞业”暂不征收个人所得税。这与企业类纳税人减免政策稍有区别。

二、个人独资企业增值税、城建税、印花税、教育费附加等其它税种的征收与企业类纳税人是一样的，没有什么大的差别。

如有疑问，欢迎咨询!

一人独资企业交个人所得税，还用交增值税和企业所得税吗？

个人独资企业缴纳个人所得税

个人独资企业根据经营所得缴纳个人所得税。缴纳个人所得税有两种方式，一种是核定征收，一种是查账征收。

核定征收包括定期定额、核定应纳税所得率和核定应纳所得税率三种。

查账征收，就是个人投资者扣除5000元/月的费用、社保和公积金以及专项附加扣除，并调整后，根据经营所得的5级适用税率进行个税的计算和缴纳。

个人独资企业如果是小规模纳税人，目前季度收入不超过30万（总理20210305两会说是提高到45万），免交增值税，季度收入超过30万，全额缴纳增值税。

个人独资企业如果是一般纳税人，增值税销项金额大于可抵扣的增值税进项税额，则缴纳增值税。缴纳增值税时，需要同时缴纳税金及附加。

个人独资企业不是法人企业，其名义不独立、财产不独立、责任不独立，其民事责任全部由投资者承担，投资者对个人独资企业的债务承担连带责任。这明显区别于法人企业，所以不需要缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税。

本回答，一个自然人股东的一人有限公司除外。如果是一人有限责任公司，则需要缴纳企业所得税。

一人独资企业交个人所得税，还用交增值税和企业所得税吗？

个人独资企业需要缴纳个人所得税和增值税，不需要交纳企业所得税。

1、个人独资企业不需要缴纳企业所得税。

个人独资企业不是企业法人，不具有民事权利能力和民事行为能力，企业资产与个人资产不可分割，因此，企业所得税法明确规定，个人独资企业不缴纳企业所得税。

2、个人独资企业需要缴纳增值税。

根据增值税暂行条例及营改增相关文件规定， 在中国境内销售商品或提供服务的单位或个人，为增值税的纳税义务人，需要按规定缴纳增值税。依据上述规定，个人独资企业需要缴纳增值税。

3、个人独资企业需要缴纳个人所得税。

根据个人所得税法及实施条例相关规定，个人独资企业的投资者，为个人所得税的纳税义务人，应当就企业的经营所得缴纳个人所得税，适用5%至35%的超额累进税率。

所谓经营所得，是指每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。由于个人独资企业往往规模不大，不具备建账条件，因此，个人所得税可以实行核定征收政策 ，一般核定征收率在2%以下。正是因为个人独资企业不需要缴纳企业所得税，而且个人所得税存在这个核定征收政策，因此，成为不少人纳税筹划的重要工具。

一些专业的服务机构，利用税收洼地的税收优惠政策，建议纳税人在税收洼地成立个人独资企业经营，从而达到合法节税的目的。一些影视明星和网红，对个人独资企业也是情有独钟，一般都会利用个人工作室等个人独资企业与其客户签订服务协议，利用个人所得税的核定征收政策，达到合法节税的目的。