五险一金占工资的百分之几？

问题：五险一金占工资的百分之多少？

不一定。五险一金个人缴费约占个人月收入的百分之多少，结论由当地的社平工资、个人税前应发工资、个人缴费基数、缴费比率等四项数据决定，因人而异。名义上总体约为15.5%至22.5 %左右。要知道，社保落地政策是以地方政策为准的，各地缴费政策和标准不同，各地社平工资不同，个人收入也有高低之分，缴费费率不同，各单位申报的社保缴费基数不同，结论不尽相同，千差万别，千姿百态，且有阶段性变化。

进一步具体讲，在全国范围内，就理论上的参考阈值而言，五险一金个人税前缴费大约会占月薪的 15.5%至22.5 %左右。其中，养老个人缴费约为8%，医疗约为2%左右，失业0.5%-1%左右（农业户口不交），公积金5%~12%（弹性标准，单位和员工可协商）。五险一金单位另外缴费大约相当于员工月薪的20%至42%左右。其中，养老单位缴费约为13~20%，医疗约为2%+N元大病统筹，失业1%左右，工伤、生育各约0.6%-1%左右，公积金5% 至12%（单位和个人缴费标准等同）。具体标准有的地区高些，有的地区低些，地域标准极不均衡。

所谓五险指社保五险，即养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险和工伤保险。五险属于法律强制性规定，用人单位必须按时足额为建立劳动关系的员工缴纳社保，否则，劳动者可以依法维权。所谓一金指住房公积金。和社保五险不同，住房公积金不属于法律强制用人单位必须给员工缴纳的费用。

五险一金如何缴费，每年的缴费基数、缴费比例、缴费上下限分别是多少？各地都有自己的政策和标准，且每年都会伴随社平工资的变化，进行调整。五险一金的实际缴费金额等于缴费基数乘以缴费比率。缴费基数由用人单位在政策框架内申报，缴费费率执行官方规定。

缴费基数是有上下限的，与当地上一年度的社平工资水平挂钩。社平工资是逐年提高的，缴费基数的上下限也是逐年提高的。个人税前工资收入在本年度缴费基数上下限之间的，理论上应该按税前应发工资作为缴费基数。个人税前工资收入达不到本年度缴费基数下限的，按缴费基数的下限标准缴费。个人税前工资收入超过本年度缴费基数上限的，按缴费基数的上限标准缴费。

实践中，很多企业单位并不会按员工的收入如实申报缴费基数，很多单位按最低缴费基数，有的单位按打折基数给员工缴纳五险一金。有的只缴纳五险，不交一金，还有些单位根本不给员工缴纳社保和公积金。员工五险一金缴纳的费用到底会占个人工资的百分之多少，就更不好说了。比如不给员工交五险一金，那么五险一金的缴费金额就是零，就谈不上工资的占比了。同样的工资收入，申报的缴费基数越低，缴费金额越少，在工资中占的比重越小。

五险一金的缴费基数由用人单位在各地政策框架内申报。目前各地社保五险的缴费基数的下限是社平工资的40%（如北京）或60%（如天津），到底是40%，还是60%，由地方决定。如果当地社平工资是6000元，缴费下限是社平工资的60%，那么最低缴费基数就是3600元，月薪低于等于3600元的人，都要以3600元作为缴费基数。

一金的缴费基数的下限是各地的最低工资标准。如果当地最低工资标准是1600元，那么公积金的最低缴费基数就是1600元。月薪低于等于1600元的人，要以1600元作为缴费基数。也就是说，五险一金缴费基数下限的标准是不同的。

各地五险一金的缴费基数的上限都是社平工资的300%。例如如果当地社平工资是6000元，五险一金的缴费上限就是6000的300%，那么最高缴费基数就是18000元。月薪高于等于18000元的人，五险一金都要以18000元作为缴费基数。

各地对于五险一金的缴费比率的规定是不同的。就拿养老保险来说，目前全国最高的地区，单位缴费比例是20%（上海），有的地区是19%（北京），有的地区是18%（青岛）......，最低的地区是13%（深圳），但各地养老保险个人缴费比例一般都是8%。

再以医疗保险为例，各地单位缴费比例有的地区是10%（北京），有的地区是9.5%（上海），有的地区是8.8%（青岛），有的人地区是6%（深圳）......，但各地医疗保险个人缴费比例一般都是2%+N元的大病统筹。

至于失业保险、生育保险和工伤三种保险，各地的缴费比率也有所不同，五花八门，但所占比重都不高，总体均值低于1%。在此就不再一一例举了。我国是世界上社保负担最重的国家。

住房公积金的缴费标准弹性最大，全国的阈值从5%~12%的都有。具体缴费基数由用人单位和员工协商决定后，单位上报，主管部门审批即可。单位和个人缴费比例必须等同，如果单位交8%，个人就也要交8%，共计16%，全部进入员工个人账户。

结语

综上所述，如果按时足额缴纳五险一金，那么五险一金个人费用约占月税前应发工资的15.5%至22.5%，比重还是很高的，另外单位还要额外承担相当于员工月薪的20%至42%左右的统筹费用，比重更是相当的高。由于社保负担的沉重，很多用人单位难以承担，我们看到实践中不时有单位出现不缴、漏缴、少缴，欠缴社保的现象。衷心希望随着国力的提高，社保基金的盈余，国家能尽快加大降低社保缴费费率的力度，尤其是养老保险这个大骨头，惠及单位和个人，更利于社保制度的长期建设和可持续发展。衷心希望我国不再是全世界社保负担最重的国家，老有所养，病有所医，人民越来越幸福。

我是“水流云在草青青”，认真诚恳的退休顾问，欢迎大家加我的关注，查看更多社保及退休文章。愿天下人都能老有所养，老有所依。