公司有100万的利润，股东要分红，如何合理地少交所得税（企业+个税）？

很高兴能回答这个问题~~

因为问题提供的素材太少，很难给出有针对性的节税方案。

1.“公司有100万的利润”，两种情况，一是，预计有100万的利润，二是已经汇算清缴，应纳税所得额为100万。

2.“股东”在问题中并未明确是自然人股东，还是法人股东，亦或是合伙企业。

第一种情况，“公司有100万的利润”是指预计有100万的利润，此时，可以合理的列支可扣除的成本费用，例如，通过给股东发放工资薪金，全年一次性奖金等，降低当年度的应纳税所得额；可以通过税收筹划，例如，研发费用加计扣除，设备、器具一次性扣除等，降低当年度的应纳税所得额。以此达到降低企业所得税的目的。

第二种情况，“公司有100万的利润”是指已经汇算清缴确定的利润，此时，无法降低企业所得税。

值得说明的是，如果公司属于居民企业，且符合小型微利标准的，根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。【小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。】

故，你公司100万的利润，需缴纳企业所得税=100*20%*12.5%=2.5万元。

第三种情况，上述"股东”如果是法人股东，根据《企业所得税法》规定，符合条件的居民企业之间的股息红利所得是免税的。该种情况不涉及个税的问题。

第四种情况，上述"股东”如果是自然人股东，按照目前法律规定，适用“股息，利息、红利所得”20%税率，缴纳个人所得税。此时应纳个人所得税=2.5*20%=0.5万元。要是放在以前，存在税收筹划的点，即自然人股东成立一个个人独资企业，同时该个人独资企业认定为核定征收（税率低），该种情况可显著降低税负。

但是，《财政部 税务总局关于权益性投资经营所得个人所得税征收管理的公告》（财政部 税务总局公告2021年第41号），持有股权、股票、合伙企业财产份额等权益性投资的个人独资企业、合伙企业（以下简称独资合伙企业），一律适用查账征收方式计征个人所得税。即税务机关发现了大量该种税收筹划的情形，把这个们关上了。

总结：如果100万利润已经汇算清缴，本年税收筹划的空间不大，需缴纳税款合计为=企业所得税2.5万元+个人所得税0.5万元=3万元。

但是，明年你公司，可以采取税收筹划，尽量降低公司的应纳税所得额。

提醒：税收筹划需要打提前量。

谢谢！！！

公司有100万的利润，股东要分红，如何合理地少交所得税（企业+个税）？

公司利润，股东分红，按常理来说，应该按红利交个人所得税，税率为20%，但是对于股东分红我们还有其他方法达到分红的目的。

1. 每个月工资发放，根据个税新政策，工资每个月免征额为5000，还有六项专项扣除，假如股东符合赡养老人扣除和住房贷款扣除，股东每个月工资可以发八千不用交个税，每年就有96000元不用交个税。

2. 与公司经营有关的费用报销，为了公司的经济业务，招待客户吃饭费用，给客户送礼之类的费用。假设每个月费用报销5000元，那么一年报销6万元。

3. 年终奖发放，根据国家税务局规定，在2021年12月31日前，年终奖不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，确定适用税率和速算扣除数，年终奖小于36000元，是不用交个税的。当年终奖等于36000元，应交税费=36000元*3%=1080元，当年终奖大于36000元时，就是第二个税率10%和速算扣除数210，这样就不划算了。

综合上述三点，当股东参与公司管理，与公司签订劳务合同，每年可以拿到工资96000，费用报销60000元，年终奖35999，共计：191999，不用交个税。节省个税38399.8元。这样做的目的不仅为自己节省了个税，还给公司增加了费用，减少了利润，从而减少了企业所得税。

1. “三新”（新技术、新产品、新工艺）研发费用扣除，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%，加计扣除。形成无形资产的，按照该无形资产成本的150%在税前摊销。

2. 科技中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产的，在2019年12月31日前，按照实际发生额75%在税前加计扣除。形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

3. 安置残疾人工资，在按照实际支付残疾人工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾人工资的100%加计扣除。

了解这些加计扣除项目，可以享受成本加计扣除，从而降低应纳税额。

希望我的回答对您有所帮助！

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公司有100万的利润，股东要分红，如何合理地少交所得税（企业+个税）？

首先，来算算100万利润正常要交的税收：

• 1、企业所得税，适用25%比例税率：(不考虑其他优惠减免因素）。

• 2、个人红利所得税，适用20%比例税率，假设全部税后利润分红给股东：

• 3、符合个人所得税税前扣除的项目可以依法在税前扣除。

如，在分红之前按照个人薪金所得税的起征点领取工资（与从其他地方取得的工资累计不超过起征点）享受起征点的以下的免税政策。依法购买社保公积金，部分商业保险等税前扣除。

事后来省税，摆明就是要做假账，现实中确有不少这样的做法，将所得税所得很低甚至为0。但这毕竟是违法行为，其合理性真实性和佐证链条经不起推敲。税务局一查一个准。

在现实税务工作，对这种现象是司空见惯，但没有对所有违规违法彻查。个人认为这不是奈何不了或怎么样，而是一种柔性的行政行为，在大形势的需要下可做多种选择。是给企业留下的一个把柄。也许可以相安无事，也许仍是后患。有这么做的但不提倡！

• 第1步，重构业务模式。新增或将部分生产经营环节拆分，并以个人独资/合伙企业外包形式独立运营(需要自己掌控)。将企业利润分摊为成本，减少利润以少交企业所得税。将税负和利润转移到外包独资/合伙企业。
• 第2步，将承包的独资/合伙企业落地在税收洼地，将转移过来的税负通过政策消化。如我县的核定征收和纳税奖励政策。

通过此政策原来的100万利润需缴纳：

合计：5.14万元

效果：(40-5.14)/40=87.15%

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公司有100万的利润，股东要分红，如何合理地少交所得税（企业+个税）？

单纯从该问题的文字表述来看，情况是公司的利润已经形成，股东打算分红。那么，我们可以做出判断：

第一，此时少交企业所得税是不可能的，因为利润已经形成，意味着相关财务活动已结束，该交多少交多少，并没有操作空间。按照通常25%的税率计算，应交企业所得税25万元。

第二，向股东分红的个人所得税也没有弹性空间。根据个人所得税法，利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税。剩余75万如果全部分红，需要缴纳15万个人所得税。

可见，公司的税收问题，必须提前进行考虑，在合理合法的基础上适当降低税负。如果等到事实已经形成，所谓筹划就不再是筹划，而会变成偷税。

那么，假设我们面对新的一年经营周期，估计会有100万利润，该如何合理少交企业所得税和个人所得税呢？

企业所得税。调控收入通常是不可行的，主要应从增加合理扣除入手，包括四大类，一是工资薪金补贴，二是招待费广告费宣传费手续费佣金，三是公益性捐赠，四是党组织经费。另外，还可以从适用优惠税率入手，以及投资角度进行考虑。

个人所得税。可以考虑参与公司经营管理，从而领取合理报酬，还可以利用一些其他有费用可扣除的个人所得税条款，尽量把有关空间用足。

公司有100万的利润，股东要分红，如何合理地少交所得税（企业+个税）？

税务筹划很重要的一点是未雨绸缪。如果现在已经是既定的情况，那基本是没有太多空间的，按照正常情况交税，企业所得税25%，个人分红所得税20%，这个大家都了解。

那么，如果是对未来的假设，可以从一些方面来进行考虑：

1. 合理利用政策，降低企业所得税和个人所得税：

（1） 从税率上考虑，企业规模能否符合小微企业的条件，那么税率的优惠可以大大降低企业所得税；企业能否符合取得低税率的条件，从合法的角度将企业所得税率降低到25%以下。

（2） 从税额优惠的角度，考虑企业有没有加计扣除的项目，虽然会计利润100万，但如果有类似研发、残疾人就业，可以享受到成本的加计扣除，从而降低应纳的税额。

（3） 从个税的角度，考虑股东是否是员工，如果是或者成为员工，那么要制定合理的工资薪金政策，通过控制薪酬在20%-25%左右的税率交个税。这部分薪酬是税前扣除的，也不会涉及到先交企业所得税的问题。并且最新的个人所得税政策还有各项扣除，也是省税的。

2. 合理区分股东的消费性分红和投资性分红。

股东个人和家庭的花费其实也有限，如果股东分红的钱是要用于再投资，那么可以考虑用公司持股替代个人持股。因为符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税，那么这个企业可以将分回的投资进行再投资。

具体的可以根据企业的实际情况选择合理合法的方法来进行筹划。

有两个方法用得比较多，但个人觉得不是太好，说说理由：

1. 千年不分红，为了省个税，把工资搞得比普通员工还要低，没钱了找企业借款。首先工资比普通员工还低不合理，其次找企业借款超期有视同分红的风险，最后如果为了规避风险进行循环借款，那钱还是公司的，并且可能出现年底还款时资金紧张，融资风险。

2. 股东设立个人独资企业，转换业务模式，通过给企业提供服务的形式，将工资薪金和分红转换为服务收入，个独可以核定的话，税率也就6.8%，大大低于工资和分红。先不谈个独能不能核定的问题，因为至少不用交企业所得税，但是，作为股东，或者不仅仅是股东，包括实际控制人、董事、监事、高级管理人员等等，都是对公司有忠实义务的，不能滥用关联关系，也不能自营与所任职公司同类的业务。所以，这样的关联交易是有一定风险的。

因此，最好在公司设立之初，就想好之后的利益分配方式，并且要合法还要合理。

以上是财会小童个人观点，欢迎大家评论补充。

公司有100万的利润，股东要分红，如何合理地少交所得税（企业+个税）？

这个问题很实在也很现实，这是许多中小企业面临的问题！

股东分红之前要交25%的企业所得税（小微企业有优惠），交完企业所得税后要交20%的个人所得税，才能实现分红的目地！

很多朋友会问有办法没？回答是：有！

很多朋友会问合法不？回答是：合法合规！

很多朋友会问：税务局查不查？回答是：可能会查！

问道这里，很多朋友会问，既然合法合规税务局为啥要查？

. 我作为多年税务局工作的实操者，我的解决办法是利用税收筹划做好这个业务！

1.到政府出台了税收优惠政策的地方成立一家个人独资企业，因为个人独资企业只交个人所得税不交企业所得税，节约了企业所得税！我们目前掌握了20多个工业园区有政策。

2.拿到个人所得税核定征收的权利！核定征收个人所得税核定征收率为0-5%—3-5%之间，直接省略了20% 个人所得税的80%。

3，财务做利润分配账，就可以直接转到个人独资企业法人个人卡了！达到分红的目的！