为什么会退个人所得税？

最近，个人所得税可以退税的消息刷爆了朋友圈。很多人很惊讶，为什么国家会选择这个时候给大家退税呢？自己究竟有没有个人所得税可以退呢？

2018年国家进行了个人所得税改革，从2019年1月1日起实施年度综合计税制度，改变了过去按月计算个人所得税的方式。而且国家将工资薪金所得、劳务费收入、稿酬收入和特许权使用费收入合并作为居民综合收入，以此为基础全年综合计算个人所得税。

每一年的3月1日至6月30日，个人所得税开始办理上一年度个人所得税的汇算清缴业务。这是伴随个人所得税制度改革而制定的新规定。

为了方便普通纳税人申报汇算清缴，国家的个人所得税APP从4月1日开始可以接受手机申报，在此之前如果特别急的话，可以去税务机关现场申报。

不用申报汇算清缴的情况有三种，主要是：

1、纳税人需要补税但综合所得年收入不超过12万元的；

2、纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的；

3、纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或不申请年度汇算退税的。

一般来说，年收入高于12万元，需要申请退税或者补交税额超过400元，才需要进行申报。

也就是说，并不是所有人都可以享受退税的前提有两个条件：第一，缴纳了个人所得税；第二，符合退税的条件。

为了方便更多的劳动者，国家保持过去的个人所得税缴纳模式不变，但是通过退税来完善有关税务政策。

劳动者的工资，每月仍然可以有用人单位进行申报，单位按照每月5000元的减除额度扣完社保公积金个人部分以后，进行个人所得税申报。如果需要缴税，那么当月就可以缴纳。不过，减除额度每月是累积的，1月份是5000元，到12月份是6万元。

国家2019年还实行新的个人所得税专项附加扣除。这一制度是因人而异的差异化政策，主要分为子女教育、大病医疗、继续教育、房租支出、贷款利息支出和赡养老人支出等六大方面。一般人算上子女教育和赡养老人以后，个税起征点往往能够达到8000元以上。国家通过个人所得税征缴办法改革，至少有超过1亿人不需要再缴纳个人所得税。

但是，如果突然发放年终奖，工资加年终奖超过了累积应税所得额或者使用更高税率，那么是需要缴税的。如果年度平均以后，不需要缴税或者税率下降，那么就需要退税。

相对而言，真正退税的大头是劳务费、稿酬所得和特许权使用费所得。过去的时候这三项起征点是800元，劳务费800元到4000元的税率20。4000元到2万元的减除20%的费用以后，按20%税率缴税。

现在新职业中有很多自媒体作者，他们的收入就是以劳务费为基础申报的。因此，很多人不过每月收入几千元却需要缴纳几百元的个人所得税。实际上按照综合收入所得，很多人都是需要退税的。有的人能退几百年，有的人甚至能退上万元。

总体来看，个人所得税退税制度既减轻了广大工薪收入人员的负担，又是国家征缴制度的一项完善，未来房地产税征收就有可能就采取这种制度呢。

为什么会退个人所得税？

退税是因为：

我们每个月要按照月收入申报个税，会由公司代扣，然后税务局再从公司账上扣钱。

之前月度应纳税所得额在3000以上的就会有个税，2018年出台了新的个税法，应纳税所得额5000以上的才会产生个税。

个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。

应纳税所得额=月度收入-5000元(免征额)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除

新个税法实施之后，每月缴纳的个税只是预缴，年度结束后，会行进“个税年度汇算”，即把一个人在一个自然年度内，所有的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入做一次清算，在已经预缴了的税款的基础上，多退少补。

因为有的人有的月份工资高，交了税，但有的月份工资低，都达不到缴税标准的，整体年度下来，就会多交钱。

但还是看你的综合收入，一般情况，你的个税都是由发工资的单位在申报，如果你在其他地方还有收入的，理应共同计入，不同费用对应的税率不同，该怎么计算就怎么计算。

月度个税工资薪金所得税率

新个税法是从19年开始实施的，这次退税也是针对2019年度的个税。以前没有新政策，没有涉及像这次的情况。以后税法不改的情况下，每年都会进行一次这样的年度汇算。

另外和疫情没有关系，本来就有规定，每年的3-6月对上一年度进行清算，多退少补，只是疫情发生，耽误了进度，近期才开始开展。

为什么会退个人所得税？

2019年1月1日施行修订后的《跟个人所得税法》。

2019年以前是按月申报，扣除的基数也单一固定金额（3500元），2019年个税法修订后增加了6大类专属附加扣除，子女教育，养老，继续教育，大病医疗等等。而且，重要的改革是，现在修订后的个税法征管方式重大变化，即按月申报，年度汇算清缴。通俗解释，以前是当月扣除社保，固定金额的免税额后计算一个纳税额，该纳税额是最终承担的税额，修订后是当月申报，但次年将12个月综合所得的收入加总起来，扣除全年免税额60000元，再扣除6项附加扣除等，计算出全年应纳税额。如全年应纳税额大于按月缴纳的税额，自然要退给纳税人，反之，纳税人要补交税额。

以下举例说明几个可能要退税的情形：

一、年度综合所得收入额不足6万元但已预缴个人所得税的，可申请退税。比如，某纳税人1月领取工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，假设没有专项附加扣除，预缴个税90元；其他月份每月工资4000元，无须预缴个税。全年看，因纳税人年收入额不足6万元无须缴税，因此预缴的90元税款可以申请退还。

二、2019年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的。比如，某纳税人每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，有两个上小学的孩子，按规定可以每月享受2000元（全年24000元）的子女教育专项附加扣除。但因其在预缴环节未填报，使得计算个税时未减除子女教育附加扣除，全年预缴个税1080元。其在年度汇算时填报了相关信息后可补充扣除24000元，扣除后全年应纳个税360元，按规定其可以申请退税720元。

三、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、六项专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。比如，某纳税人于2019年8月底退休，退休前每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，退休后领取基本养老金。假设没有专项附加扣除，1-8月预缴个税720元；后4个月基本养老金按规定免征个税。全年看，该纳税人仅扣除了4万元减除费用（8×5000元/月），未充分扣除6万元减除费用。年度汇算足额扣除后，该纳税人无需缴税，因此可申请退税720元。

四、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的。比如，某纳税人每月固定一处取得劳务报酬1万元，适用20%预扣率后预缴个税1600元，全年19200元；全年算账，全年劳务报酬12万元，减除6万元费用（不考虑其他扣除）后，适用10%的综合所得税率，全年应纳税款3480元。因此，可申请15720元退税。

为什么会退个人所得税？

退税与疫情没有什么关系，就算是今年没有发生新患肺炎疫情，个税年度汇缴，工作也会正常进行。只不过正好这一段时间，通过个税APP办理退税业务和疫情的时间重叠。而且并不是说每个人都可以退税，只是进行汇算清缴，有一些人可以退税，有些人反而需要补税。

比如说根据个人所得税的办法，每个月收入5000元以下是不需要缴税的，那么一年就有6万元是不需要缴费的。但是如果一个人他没有工资收入，而每个月有其他收入，比如说有劳务报酬收入，有稿费收入，还有其他特许经营收入等等，这些收入每个月都进行了税务申报，就会造成实缴税费超过了应缴税费，就可以办理退税。

再比如说在专项附加扣除里面，有首套房的房贷，子女的教育费用，赡养老人的费用，这些费用是不需要缴费的。如果没有填报专项附加扣除的话，每个月就会多缴这一部分税，那么可以在进行专项扣除的填报，进行一次性的汇算。

通报个人所得税APP，年度汇算，可以计算出，应缴税费和实缴税费。如果实缴的税费大于应缴税费，那么就可以申请退税，申请受理之后三个工作日可以将退税额退到绑定的银行卡里面。如果实缴的税费，那么就需要按照规定进行补税。

是否能够退税，与我们的收入来源，专项附加扣除填报，以及收入的多少都有关系，已经开通年度汇算功能地区的朋友，可以通过个税APP进行操作。

为什么会退个人所得税？

最近个税汇算清缴陆续开始进行了。于是很多退税成功的人都开始晒这笔意外的收入，因为有些人未免觉得“退税”这个词太陌生，所以有点难以相信。

其实，用综合所得来进行个人所得税的汇算清缴确实是首次，但这并不是因为疫情的原因，而是因为去年进行了个人所得税的改革。

那么又为什么会产生“退税”和“补税”的差异呢？

主要是以为平时，对于工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费是采用的预扣预缴的方式来进行的计算，而到年末的时候，采用综合所得的税率统一进行汇算清缴，那么如果预缴的税款>应该缴纳的税款，那么就会产生退税，如果预缴的税款<应该缴纳的税款，那么就会产生补税。

很多人产生了退税，可能是平时多交了税款。比如，一些扣除的项目没有扣除到位；年中的时候有几个月没收入，导致该扣的项目没扣；或者没有任职单位，自己按照劳务报酬交了税，劳务报酬预缴的税率比最后综合汇算的税率高，导致最后要退税；或者预缴税款时没有申报享受或者没有足额享受优惠政策，比如残疾人可以享受减征个人所得税等，各种情况都有可能。

那么还有部分人产生了补税，这样的情况也是比较复杂的。比如年中的时候每次劳务报酬都是低于起征点的，但是全年合起来一看，要交税，还不符合免于申报的条件，那么就可能要补税了。

总的来说，不管退税也好，补税也罢，都是基于之前预缴税款的基础上来进行计算的，都是纳税人的权利/义务。同时，虽然与疫情无关，但是退税也是纳税人的一项红利。所以，纳税人都需要认真计算，该退的税记得申请。

为什么会退个人所得税？

2019年个人所得税改革，2020年第一次进行个人所得税汇算清缴。

2019年个人所得税改革，最主要的改革内容有两点：

1、对工资薪金、劳务报酬、稿酬以及特许权使用费4项收入，按年计税。

2、新设了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人六项专项附加扣除。

平时每月采取预缴的方式，一般到第二年的3月1日到6月30日之间就要进行汇算清缴，也就是说将去年一年的4项收入进行全年汇总计算，得出应交税款，再与你平时每月预缴的个税合计数比较，如果汇算清缴时的应交税款大于平时预缴的个税合计数，那你就需要补税，反之则会退税。

产生退税主要有几个原因：

1、你的专项附加扣除平时可能没有填，或者填的不全，导致你平时预缴的个税多了，到第二年汇算清缴的时候，你把专项附加扣除的信息补全之后，就会产生退税。

2、有些人不光有工资薪金收入，还会有一些兼职产生了劳务报酬、稿酬等，平时工资收入一般在你的工作单位代扣代缴，劳务报酬、稿酬等会在发生时由兼职单位帮你代扣，这两者平时一般是都单独分开申报的，到第二年汇算清缴的时候，会将两者合并计算，这样也会产生退税。

所以退个人所得税这个事情，只是凑巧跟疫情碰到一起了，实际跟疫情没有任何关系。其实说白了，这个退给你的个税，只不过是你平时多交的个税而已。